Agevolazioni fiscali per le imprese in Ticino: le opportunità da conoscere
7 Lug , 2026 - Fiduciaria Lago
Negli ultimi anni il sistema fiscale svizzero ha introdotto importanti strumenti per sostenere la competitività delle imprese. Eppure molte aziende continuano a non sfruttare appieno le agevolazioni previste dalla normativa, rinunciando a opportunità di ottimizzazione perfettamente legittime.
Per questo motivo è sempre più importante affrontare la pianificazione fiscale come una leva strategica per la crescita dell’impresa e non come un semplice adempimento amministrativo.
Riporto delle perdite fiscali: più tempo per recuperare gli investimenti
Tra le novità di maggiore interesse vi è l’estensione del periodo di riporto delle perdite fiscali da 7 a 10 anni, prevista nell’ambito delle recenti modifiche legislative con entrata in vigore attesa dal 1° gennaio 2028, salvo conferma definitiva.
La misura consentirà alle imprese di compensare le perdite per un periodo più lungo, offrendo maggiore flessibilità nella pianificazione fiscale e finanziaria, soprattutto alle aziende che hanno affrontato importanti investimenti o gli effetti economici degli ultimi anni.
Patent Box: valorizzare l’innovazione
Le imprese che sviluppano brevetti o altri diritti assimilabili possono beneficiare del regime del Patent Box, che consente una significativa riduzione dell’imposizione sugli utili derivanti dalla proprietà intellettuale a livello cantonale e comunale.
Per molte realtà innovative questo strumento rappresenta un’importante opportunità per ridurre l’aliquota fiscale effettiva.
Superdeduzione per ricerca e sviluppo
Le aziende che investono in attività di ricerca e sviluppo possono beneficiare di una deduzione fiscale maggiorata delle spese sostenute.
L’obiettivo è incentivare gli investimenti in innovazione, favorendo la crescita, la competitività e lo sviluppo di nuove tecnologie.
Riduzione dell’imposta sul capitale
La normativa prevede inoltre la possibilità di ridurre la base imponibile dell’imposta sul capitale relativamente a partecipazioni, brevetti e determinate attività infragruppo.
Anche questo strumento può contribuire a diminuire il carico fiscale complessivo dell’impresa.
Perché conviene effettuare una verifica fiscale
Molte imprese ticinesi possiedono già oggi i requisiti per beneficiare di una o più di queste agevolazioni senza esserne pienamente consapevoli.
Per questo motivo è consigliabile effettuare una verifica preventiva della propria situazione fiscale, così da individuare eventuali margini di ottimizzazione nel pieno rispetto della normativa vigente.
Conclusioni
Le agevolazioni fiscali oggi disponibili rappresentano un’opportunità concreta per migliorare la competitività delle imprese ticinesi.
Una pianificazione fiscale accurata consente non solo di ottimizzare il carico tributario, ma anche di liberare risorse da reinvestire nello sviluppo dell’azienda, nell’innovazione e nella crescita futura.
